财务报销需要注意的问题（会计报销流程详解）

财务人员必读！最强报销流程和账务处理攻略

年底之际，面对堆积如山的报销单据，你是否感到焦虑不安？别担心，有了这份详尽的报销流程和账务处理攻略，让你轻松应对！

一、员工费用报销规定详解

1. 任何类型的请购及支出，包括物品设备请购、差旅费、车费、交际费等，必须在事件发生前依照公司规定的“预算及费用审核权限”取得相应权责人的书面核准。

2. 报销人员需提供完整真实、合法的原始凭证。发票单位名称必须与公司名称一致。报销人需整齐地自行粘贴在A4纸大小的粘存单上，同类性质的凭证必须粘在一起。报销申请需按原始凭证的交易发生时间分类详细填写，并自行编号以便参照。

3. 报销以“周”为单位，并附相关凭证。当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月。如逾期需总经理书面批准。

4. 对于报销中的填写或计算错误，公司采取严格的方式处理：不写小计数和总计数将扣除报销总额的20%，加总错误将扣除差额部分的50%。

二、报销流程及签名规定

1. 所有员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项及金额的完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。

2. 所有签名应附注日期，以确保在产生争议时，未签注日期之员工将承担最不利之结果。

3. 财务复核后，根据结果可能做出以下处置：退回报销单、剔除部分金额后付款、要求报销人员补充说明或补必要单证，然后交出纳付（汇）款。

4. 每周会汇员工报销款一次，每月有一个周五不汇款。汇款后，差异表会通过电子邮件发送给各部门主管及秘书或助理。

三、差旅费报销手续具体流程

1. 提供合法的票据，住宿票据需填写完整，包括单位名称、日期、住宿天数、单价、金额、填票人等信息。

2. 填报“工作人员出差‘五定’审批单”，包括姓名、前往地点、乘坐交通工具、出差任务、出差时间等，并需领导签批。

3. 参加会议的，需附会议通知单。

4. 填写差旅报销单，包括姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费等。

5. 提交统计部门审核后，再提交财务部门复核。经办人将审核无误的“差旅报销单”报公司领导签批。

6. 对于实行包干制的出差人员补助，必须和餐饮发票。

7. 所附单据需有经办人、核算部门、财务部门审核签字及负责人签字。

8. 最后提交财务报账。

四、住宿费报销手续具体流程

1. 出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

2. 出差人员由接待单位或住在亲友家的，住宿费一律不予报销。

3. 住宿费报销标准原则上按规定标准执行，如有特殊情况，如新闻媒介采访、会见重要人士等，可在分管领导允许下按实报销。

这份详细的攻略包括了报销流程和账务处理的各个方面，希望能为财务人员在年底忙碌之际提供实质性的帮助。四、关于伙食补助费的报销手续具体流程

对于出差人员，伙食补助的报销流程明确且充满人文关怀。出差人员的离开和抵达时间将决定补助的时长。例如，中午12时前离开本市的人员将按全天补助，而中午12时后抵达本市的人员则按半天补助。这种设计旨在确保员工在忙碌的差旅中也能得到合理的餐饮补偿。补助标准也十分明确，符合人性化管理的要求。

五、交通费的报销手续具体流程

对于交通费报销，公司遵循一定的标准和规定。旅途中符合乘卧条件而未乘座卧铺的员工，公司将给予一定的补助。对于自带车辆人员，交通补助费将不予报销。对于出租车费用的报销，公司也有着严格的规定，只有符合特定情况并经过部门主管同意后，方可报销。这些规定旨在鼓励员工选择经济、快捷的出行方式，同时确保公司的费用报销制度公平、透明。

六、通讯费的报销手续具体流程

除特定人员外，出差人员每天可享受10元的通讯费补助。这一政策充分考虑了出差人员在外的通讯需求，体现了公司对员工的关心。

七、其他费用的报销手续具体流程及其他注意事项

在出差过程中，因业务工作需要使用招待费的，应事先征得领导同意。完整的车（船）票时间、车次、住宿发票等将作为计算费用的依据。对于外出参加会议的人员，公司也有着明确的报销标准。这些规定旨在确保公司的费用报销制度规范、合理。

八、非定额备用金制度下报销备用金的会计处理

在非定额备用金制度下，财务部门将根据每次业务所需备用金的数额进行会计处理。报销时，财务部门将编制相应的凭证，确保账目清晰、准确。这种制度旨在提高财务管理的效率，确保公司的资金安全。对于实际支出与预借金额的差异，财务部门也将进行相应的调整和处理。

公司的费用报销制度既体现了人文关怀，又确保了制度的公平、透明和规范化。这些规定旨在提高员工的工作效率，同时也体现了公司对员工的关心和支持。在此基础上，员工将更加积极地投入到工作中，为公司的发展做出更大的贡献。深入了解例大新公司的财务管理流程，特别是行政科与财务部门的备用金报销流程，对于我们理解企业的财务运作至关重要。该公司采用非定额备用金制度，行政科在购买办公用品时预借备用金，而后根据实际花费进行报销，体现了企业精细的财务管理。

行政科预借备用金1600元用于购买办公用品，财务部门根据借款凭证编制现金付款凭证。当行政科实际购买办公用品并报销时，财务部门则编制转账凭证。若行政科购买的办公用品超出预借金额，则需自行垫付差额，报销时出纳员会退还垫付金额。

在定额备用金制度下，如例大新公司的维修科，其流程有所不同。维修科使用定额备用金1200元购买零配件后，若实际花费少于备用金额，报销时出纳员会补足差额，使其始终维持固定的现金定额。反之，若实际花费超出备用金额，经办人员需先行垫付差额部分，报销时出纳员会全额支付。

备用金管理制度是企业财务管理的重要组成部分。非定额与定额两种制度各有特色，企业可根据实际需求进行选择。非定额备用金制度灵活性更高，适用于支出波动较大的情况；而定额备用金制度则有助于简化流程，确保部门或工作人员有稳定的现金流动。

在企业的日常运作中，财务报销流程不仅关乎资金流动，更体现了企业的管理水平。例大新公司的做法展示了其规范、高效的财务管理体系。从借款到报销，每一步都有明确的流程与规定，确保了资金的合理使用与企业的稳健发展。

深入了解这些流程与制度，有助于我们更好地把握企业的财务状况与发展趋势。而对于财务人员来说，熟练掌握这些知识点是日常工作中的基本要求。文中提到的Excel资料、预算模板、财务报表等实用工具，更是财务人员的得力助手。点击【了解更多】，获取这些资料包，让工作更加得心应手。

无论是非定额还是定额备用金制度，其核心都是确保企业资金的合理使用与流动。而例大新公司的实践，为我们展示了这一制度的实际操作与效果。随着企业的发展，财务管理的精细化与规范化将越来越重要，值得我们持续关注与学习。